Закрытие месяца: сверка и закрытие периода

Раздел Финансы → «Бухгалтерия» → «Закрытие периода» доводит месяц до состояния, в котором цифрам можно верить: данные собраны, расхождения найдены, прибыль перенесена, задним числом никто ничего не поправит.

Мастер идёт по шагам: выбор месяца → проверки → корректировки → перенос финрезультата → подтверждение. Закрытый месяц дальше редактировать нельзя — только открыть заново с указанием причины, и это остаётся в истории.

Сверка перед закрытием

На шаге «Проверки» система сама сверяет свои данные с внешними источниками — банком, iiko, вашими сведениями из ФНС — и показывает список проверок. У каждой свой статус:

• сошлось — расхождения нет, смотреть не нужно;
• внимание — расхождение небольшое или объяснимое, месяц закрыть можно, но лучше глянуть;
• расхождение — цифры разошлись всерьёз, закрывать месяц в таком виде не стоит;
• вручную — система сравнить не может, нужны ваши данные.

Строку проверки можно раскрыть: внутри — разбивка по счетам или по дням, «у нас», «факт» и разница со знаком. Плюс значит «у нас больше, чем во внешнем источнике», минус — наоборот.

Восемь проверок

1. Банк. Остаток каждого расчётного счёта на последний день месяца против конечного сальдо банковской выписки за этот период. Это главная проверка: если остаток по учёту не равен остатку в банке, значит какая-то операция не разнесена, задвоена или разнесена не на тот счёт. Расхождение раскрывается по счетам — видно, какой именно счёт разошёлся.

2. Склад. Стоимость складских остатков по учёту против остатков в iiko на конец месяца. Расходятся они почти всегда: инвентаризация, пересорт, списания, которые в учёт не попали. Если система может закрыть разницу сама, под проверкой появляется кнопка «Подтянуть склад к iiko» — она создаёт проводку недостачи или излишка последним днём месяца. Повторное нажатие ничего не задваивает.

3. ЕНС. Сальдо единого налогового счёта. Сравнить его системе не с чем — данные о состоянии ЕНС есть только в личном кабинете ФНС. Поэтому проверка помечается как «вручную»: вы вводите сальдо ЕНС на 1-е число следующего месяца, а рядом система показывает, сколько ЕНП ушло за месяц по выпискам. Эти две цифры вместе и отвечают на вопрос «мы в плюсе или в долгу перед налоговой».

4. Дни продаж. Дни месяца, за которые нет проводки выручки из iiko. Пропущенный день — это, как правило, несинхронизированная смена: выручка не попала ни в P&L, ни в налоговую базу.

5. Дни списаний. Дни без складских списаний. Продали, а себестоимость не списали — прибыль месяца завышена ровно на эту сумму.

6. Дни кассы. Дни без проводки по кассе (если учёт наличных включён). Дыра здесь означает, что наличная выручка или инкассация не отражены.

7. Операции банка. Неразнесённые операции выписок за месяц — их число и сумма. Пока они висят, деньги есть на счёте, но не отнесены ни к доходам, ни к расходам, ни к переводам. Разнести их можно в разделе «Банковские выписки».

8. Зарплата. Есть ли за месяц начисление зарплаты. Без него расходы месяца занижены на весь фонд оплаты труда, а расчёт налогов на ФОТ не с чего строить.

Что делать с расхождениями

Проверки не блокируют закрытие — это ваш выбор. Но порядок обычно такой: сперва разнести операции банка, потом подтянуть склад, потом добить пропущенные дни синхронизацией, а остаток разницы провести корректировкой на шаге 3 мастера.

Корректировки — это обычные ручные проводки последним днём месяца: амортизация, начисления, доначисление налога. Дебет, кредит, сумма, описание — всё как в журнале.

Перенос финрезультата

На шаге 4 прибыль или убыток месяца списывается на счёт собственного капитала (обычно «84 Нераспределённая прибыль»). Система подставляет счёт сама, если он есть в плане счетов. Без этого шага доходы и расходы месяца остались бы висеть на своих счетах и смешались бы со следующим месяцем.

После закрытия

Закрытый месяц помечается замком: проводки в нём не создаются и не редактируются. Если что-то всплыло позже — откройте период заново, указав причину, внесите правку и закройте снова. Причина сохраняется, чтобы через полгода было понятно, почему цифры поменялись.

Дальше

• Откуда берутся банковские операции — Банковская выписка.
• Сошлись ли деньги банка с выручкой по картам — Сверка эквайринга.
• Сколько налогов причитается и сколько ушло — Налоги: расчёт и факт.
• Как ведётся пересчёт остатков — Инвентаризации.