Налоги: расчёт и факт

Раздел Финансы → «Налоги» → «Налоги: расчёт и факт» отвечает на вопрос, который не виден ни в выписке, ни в декларации: платим ли мы столько, сколько должны.

Слева экран считает, сколько налогов причитается по данным системы, справа — сколько реально ушло со счетов в ФНС и СФР. Разница по каждому месяцу и нарастающим итогом.

Это оценка, а не декларация. Расчёт строится по ставкам из настроек и по данным, которые уже есть в системе. Он показывает порядок сумм и разрыв с фактом, а не заменяет бухгалтера.

Что откуда берётся

Расчёт собирается из проводок:

• Выручка — доходы за месяц по бухгалтерскому контуру.
• ФОТ — начисленная зарплата за месяц; рядом число сотрудников (от него зависит порог по взносам).
• УСН — выручка по вашей ставке; при режиме «Доходы−Расходы» — от разницы.
• НДС — только если в настройках отмечено, что юрлицо платит НДС.
• НДФЛ — от ФОТ. Если ФОТ в системе ведётся «на руки», налог считается сверху, а не изнутри суммы.
• Взносы — по ставке до порога и по пониженной ставке сверх порога, на каждого сотрудника.
• Травматизм — по ставке вашего тарифа.

Факт — это платежи в ФНС и СФР из ваших банковских выписок. Система узнаёт их по ИНН получателя, а вид платежа определяет по назначению: НДФЛ, страховые взносы, травматизм, ЕНП без расшифровки, взыскание.

Почему у факта две суммы

Если ваши заведения работают на одном юрлице, налоги платятся с общих счетов — и платёж, ушедший со счёта одной площадки, относится к обеим.

Поэтому в таблице две колонки:

• «Факт юрлица» — всё, что ушло в ФНС и СФР по этому ИНН, с любого счёта.
• «Факт площадки» — доля этого заведения. Делится пропорционально ФОТ (или выручке — переключается в настройках).

Без этого деления заведение, с чьего счёта не платили, выглядело бы «безналоговым», а соседнее — переплатившим втрое.

Взыскание — отдельной колонкой

Платёж по решению о взыскании — это погашение долга прошлых периодов, а не налог текущего месяца. Он всегда виден отдельной суммой: и в карточке сверху, и колонкой в таблице.

Если не отделять взыскание, месяц выглядит катастрофой — «заплатили в шесть раз больше расчёта», хотя расчёт текущего месяца сошёлся, а разово закрыт старый долг.

Разница: как читать

• Разница со знаком «плюс» — расчёт больше факта: по данным системы налогов причитается больше, чем ушло со счёта. Обычно так и должно быть в месяц, когда срок уплаты ещё не наступил.
• Разница со знаком «минус» — заплачено больше расчётного: аванс, доплата за прошлый период или то самое взыскание.
• Нарастающая разница копит эти месяцы. Именно она, а не отдельный месяц, показывает, накапливается ли отставание.

Ставки и допущения

Блок «Ставки и допущения расчёта» сверху раскрывается по клику. Там задаются ставка УСН, НДС (и включён ли он вообще), НДФЛ, ставки взносов и порог на сотрудника, ставка травматизма и доля официального ФОТ. После «Сохранить и пересчитать» таблица пересобирается сразу.

Отдельный переключатель — ФОТ «на руки». Если зарплата в системе учитывается как сумма к выдаче, НДФЛ надо считать сверху; иначе расчёт занизит налог примерно на 15 %.

Под таблицей система перечисляет допущения, на которых построен именно ваш расчёт, — например, что НДС взят по такой-то ставке или что ФОТ считается официальным полностью. Это не украшение: разница с фактом объясняется в первую очередь этими строками.

Клик по месяцу

Строка месяца раскрывается списком платежей: дата, вид, сумма, счёт, УИН и полное назначение. Это и есть проверка — видно, из чего сложился факт и правильно ли система определила вид каждого платежа.

Если факт пустой

Значит, в системе нет банковских выписок за этот период — брать факт неоткуда. Загрузите выписку или подключите банк, чтобы она приходила сама: Подключение банка.

Дальше

• Откуда берутся платежи — Банковские выписки.
• Какой режим УСН выгоднее — калькулятор в разделе «Налоги».
• Общая картина по деньгам — аналитика и отчёты.

Сальдо ЕНС на 1-е число вводится при закрытии месяца — там же видно, сколько ЕНП ушло за месяц: Закрытие месяца.

Официальная зарплата: НДФЛ и взносы

Оклад, отработанные рабочие дни, налог с детскими вычетами и страховые взносы по трудовым договорам считаются отдельным расчётом: Зарплата: оклады, НДФЛ и взносы.

Отчётность в ФНС

Уведомления ЕНП и персонифицированные сведения о сотрудниках собираются из утверждённого расчёта зарплаты отдельным разделом: отчётность в ФНС.